Семинар „Промени в ЗКПО за 2020 г. Въпроси по годишното счетоводно приключване“

24 февруари 2020 г., 9.30 – 17.30 часа
София, зала КИТОВ ЦЕНТЪР, ул. „Люлин планина” № 33а
Лектор: Димитър Войнов, консултант по корпоративен данък и счетоводство

П Р О Г Р А М А:

І. Промени в ЗКПО през 2020 г. 

Данъчно третиране на разходи за ремонт, подобрение или изграждане на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост.
Промени в регулирането на слабата капитализация.
Промени, свързани с преотстъпването на корпоративен данък.
Данъчно регулиране при трансфери на активи/дейности между част на едно предприятие, разположена в страната, и друга част на същото предприятие, разположена извън страната.
Хибридни несъответствия.
Предприятия без дейност.
Други промени.

ІІ. Нови моменти в годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г.

Промени в СС 17 „Лизинг“ през 2019 г. при наематели и наемодатели, прилагащи НСС и данъчното им третиране по ЗКПО:
• Отчитане при наемателите на: разходите за наем – линеен или друг метод; допълнителните плащания (ремонти, подобрения, застраховки, поддръжка и др.); разходите по подготовката и сключването на лизингов договор (комисиони, такси и др.); получените стимули от наемодателите.
▪ Отчитане при наемодателите на: приходите от наем – линеен или друг метод; отдадените под наем активи; първоначалните разходи във връзка със сключването на лизингов договор; приходите от извършени услуги; предоставените стимули на наемателите.
Данъчно третиране при лизингополучатели, прилагащи МСФО 16 „Лизинг“ от 1 януари 2019 г.: лизингополучатели по оперативен лизинг – водене на второ данъчно счетоводство; лизингополучатели по финансов лизинг – корекции в стойностите на активите в ДАП при определени условия.
Промяна в регулирането за данъчни цели на разходите за лихви.
Въвеждане на данък върху печалбата на български дъщерни компании и места на стопанска дейност в чужбина при определени условия (CFC rules).
Промяна в облагането на предприятията в ликвидация и несъстоятелност.
Предприятия без дейност.
Други промени.

III. Въпроси по годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г.

Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи).
Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики).
Други суми, с които се преобразува финансовият резултат за данъчни цели (сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС).
Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение).
Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина.
Данъчно третиране на дивиденти.
Данък върху разходите.
Други.
Участниците в обучението получават сертификат за участие.

Цена 170 лева без ДДС. Втори и следващ участник от една организация ползват 10% отстъпка от цената.

В цената са включени материали, кафе-паузи и обяд – кетъринг “Мати Ди”.

Сумата се превежда по сметката на КИТОВ ЦЕНТЪР ЕООД:
BG16UBBS88881000678008; BIC: UBBSBGSF