Онлайн семинар „Преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели – ред по ред в данъчната декларация“

26 април 2024 г., 9.00 – 16.30 ч.
Онлайн семинар
Лектор: Димитър Войнов – консултант по данъци и счетоводство

Програма:

1..Данъчен финансов резултат – същност и формиране

2. Преобразувания на счетоводния финансов резултат в данъчната декларация – минаване ред по ред в данъчната декларация.

3. Данъчни постоянни разлики
– същност
– възникване
– непризнати разходи и приходи

4. Примери за данъчни постоянни разлики
– разходи, несвързани с дейността
– скрито разпределение на печалба
– разходи без документ
– глоби, конфискации и лихви за нарушаване на нормативни актове
– разходи за дарения
– разходи за липси и брак
– разходи за ДДС, свързани с непризнати разходи
– разходи за ДДС за сметка на доставчик
– разходи за ДДС при злоупотреби
– разходи за данък при източника
– приходи от дивиденти
– приходи, свързани с непризнати разходи
– приходи от лихви върху недължимо внесени публични задължения
– други

5. Данъчни временни разлики
– същност
– възникване
– обратно проявление
– временно непризнати разходи и приходи

6. Примери за данъчни временни разлики
– приходи и разходи от последващи оценки (преоценки и обезценки)
– обезценки на вземания
– провизии за задължения
– неизползвани (компенсируеми) отпуски
– неплатени доходи на физически лица към 31 декември
– слаба капитализация

7. Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели
– разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
– разходи за изграждане или подобрение на елементи на техническата инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост

8. Преобразуване със суми, които не са данъчни постоянни или временни разлики
– сделки на фондова борса
– резерв от последваща оценка (преоценъчен резерв)
– облагане на задължения
– данъчен кредит при регистрация по ЗДДС

9. Пренасяне на данъчна загуба
– принципно положение
– ред за приспадане
– загуби от чужбина, при прилагане на метода “Освобождаване с прогресия”
– загуби от чужбина, при прилагане на метода на данъчен кредит

10. Данъчен амортизационен план
– преобразуване със счетоводни и данъчни амортизации
– преобразуване със счетоводна и данъчна стойност на активите
– водене на данъчен амортизационен план
– специфики при амортизируемите активи за данъчни цели

11. Данъчна практика по прилагането на ЗКПО

12. Дискусия и въпроси

Участниците в обучението могат предварително да зададат въпроси или да предоставят казуси от своята практика по разглежданите теми на имейла на Китов център office@kitovcenter.com. Лекторът ще ги коментира по време на обучението. Въпроси ще могат да се задават и по време на самото обучение.

Цена 180 лв. без ДДС. До 15 април – ранно записване с 10 % отстъпка от цената.